Gang van zaken gedurende het verslagjaar 

Het resultaat van ROC Midden Nederland over verslagjaar 2022 bedraagt € 6,6 miljoen. Dit ten opzichte van een neutraal begroot resultaat. Hiermee is het resultaat € 6,6 miljoen hoger dan geraamd.

Het werkelijke (genormaliseerde) resultaat is nagenoeg gelijk aan het begrote resultaat. De € 6,6 miljoen werd gerealiseerd door vooral tijdelijke oorzaken die verband houden met de verschillende zaken. Dit heeft grotendeels te maken met incidentele posten, anders dan de reguliere bedrijfsvoering.

Het gerealiseerde positieve exploitatieresultaat ad € 6,6 miljoen is in grote mate beïnvloed door de baten uit het Nationaal Onderwijsprogramma (NPO) van € 3,0 miljoen, die in 2023 worden besteed. Dit leidt tot een relatief hoog resultaat in 2022 en is als een lastenverhoging verwerkt in de begroting van 2023. 

Daarnaast ontvingen we laat in het jaar de prijscompensatie ad € 2,5 miljoen waar we geen rekening mee hielden en mede door corona, moesten wij de investeringen uitstellen omdat bouwbedrijven met schaarste van materiaal en personeel kamp(t)en. Hierdoor werden de afschrijvingslasten circa € 1,0 miljoen lager.

Genormaliseerd resultaat 2022

Het genormaliseerde operationeel jaarresultaat over 2022, dus exclusief incidentele posten, bedraagt € -28K en laat zich als volgt toelichten:

Het mbo (incl. diensten) laat een resultaat zien van € 6,8 miljoen positief. Het onderdeel Vavo realiseert een resultaat van € 0,2 miljoen negatief. In navolgend overzicht wordt gespecificeerd welke middelen worden aangewend per activiteit (mbo en Vavo).

Het resultaat over het boekjaar bedraagt € 6,6 miljoen tegenover een neutraal begroot resultaat. Hierna worden de belangrijkste verschillen per post toegelicht:

Baten 

De baten zijn circa € 8,4 miljoen euro hoger dan begroot.

Baten:

• De oorzaak van de positieve afwijking is vooral toe te schrijven aan NPO-middelen en extra middelen ontvangen voor loon- en prijsbijstelling (OCW), waarbij een deel niet gealloceerd is aan de organieke eenheden.

• Hogere overige baten (incl. overheidsbijdragen, college-cursusgelden en werk iov derden), ten bedrage van € 0,9 miljoen zijn als gevolg van hogere projectbaten uit contractactiviteiten en externe projecten € 0,2 miljoen en budgetbijstellingen VAVO-regeling en studers € 0,7 miljoen.

• De overige baten zijn € 2,4 miljoen hoger dan begroot door hogere projectenopbrengsten. In de loop van het jaar worden de middelen deels ingezet en geboekt tegen personeelslasten (inhuur derden) en Overige lasten.

Lasten 

De lasten zijn in totaal € 2,4 miljoen hoger dan begroot. Het verschil is opgebouwd uit de volgende posten:

Lasten:

• Er was sprake van een onderbesteding van projectgelden op o.a. NPO-gelden. Daarnaast blijkt de reservering van de kwaliteitsmiddelen voor de periodieken en risicoposten niet nodig te zijn doordat de prijs per student te samen met de coronamiddelen op dit moment voldoende ruimte geeft voor de colleges.

• Een negatief effect op de personele lasten wordt veroorzaakt door meerkosten inhuur, de verhoging van de dotatie voor de voorziening duurzame inzetbaarheid en de extra kosten voor de werkkostenregeling (WKR). Hiertegenover staan extra vergoedingen vanuit Uszo.

• Lagere afschrijvingskosten (€ 1,0 miljoen) worden vooral veroorzaakt doordat een deel van de strategische huisvestingsinvesteringen later starten dan de oorspronkelijke globale inschatting.

• De lagere overige lasten € 0,7 miljoen kan worden toegeschreven aan de niet gerealiseerde baten/lasten van de Projectkosten Derden.

• Lagere financiële lasten ten bedrage van € 0,5 miljoen als gevolg van vrijval rentederivaten € 0,2 miljoen en renteopbrengsten € 0,3 miljoen.

Personelelasten

In totaal zijn de personele lasten, zoals verantwoord in de exploitatie, € 4,2 miljoen hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de volgende factoren: